← 回首頁114年度｜府會預算與施政查核｜試行版
金門縣政資料 / 看得見計畫，也看得見結果
預算有沒有通過，
施政為什麼沒完成？
同時核對縣府年初施政計畫、年度績效、決算、審計意見及議會審議資料。不把議會刪減直接當作政策失敗，也不把縣府自評達標直接當作工程完工。
這是公開資料交叉查核試行版；尚未完成332項計畫、600項指標逐案勾稽。尚未取得直接證據的關聯一律標示「待查」。
重要施政計畫332 項
衡量指標600 項
縣府自評綠燈565 項
縣府決算實現率80.52%
實現率＝歲出實現數12,853,255,549元 ÷ 調整後預算15,962,455,000元；不含應付數與保留數。與包含保留數的90.46%決算執行率不同。
案例一｜文化園區：原訂工程與年底成果
已確認工程進度未達標；議會因果關聯待查
114年文化園區管理所資本門原編預算2,990.9萬元，含多項工程與設備，不可直接視為下列四項工程的個別經費。
| 項目 | 114年目標 | 114年實際 | 績效報告說明 |
|---|---|---|---|
| 入口標示工程 | 1件 | 0件 | 設計完成後曾流標，114/11/26決標，預計115年完工 |
| 典藏、展館整建施工 | 50%～80% | 0% | 設計方向調整，114/12/30決標，預計115年完工 |
| 園區整地與植栽 | 1件 | 0件 | 曾流標，114/11/28決標，預計115年完工 |
| C後棟再利用 | 1件 | 0件 | 先前5次流標，114/11/28第6次公告招標，預計115年完工 |
| 典藏、展館監造 | 1件 | 1件 | 監造指標達標，不等於施工完成 |
| 電腦設備汰換 | 14套 | 14套 | 設備採購指標達標 |
依據：《114年度施政計畫》文化部門第64頁；《114年度施政績效報告》文化部門第142–144頁；《114年總決算》資本門機關別預算表。
目前能說：四項工程進度指標未達標，縣府記載招標與設計等因素。
目前不能說：「議會不給錢才做不成」或「2,990.9萬元全部浪費」。需核對各案三讀決議、採購契約與決算細目。
目前不能說：「議會不給錢才做不成」或「2,990.9萬元全部浪費」。需核對各案三讀決議、採購契約與決算細目。
案例二｜青年三創：預算限制與執行成果要分開看
議會決議金額待逐字核對
先前議會資料整理顯示「青年三創服務平台」原編950萬元、凍結200萬元；本版未取得可獨立驗證的三讀原文頁碼及解凍紀錄，這兩筆金額暫不作確定結論。
| 縣府114年績效報告 | 實際記載 |
|---|---|
| 創業家交流會 | 3場 |
| 趨勢講座 | 4場 |
| 創業育成課程 | 1場、24小時 |
| 創業諮詢 | 54件 |
| 主題式陪伴輔導 | 5案 |
| 青創市集參與業者 | 23家 |
依據：《114年度施政績效報告》產業發展部門第20頁起；《114年度總決算審核報告》甲－12頁亦記載創業諮詢54場次。兩份文件的「件／場次」用語不同，未擅自合併。
目前能說：縣府報告列有年度執行成果。
目前不能說：凍結預算完全沒有影響，或這些成果全是在解凍後完成。
目前不能說：凍結預算完全沒有影響，或這些成果全是在解凍後完成。
怎麼分辨府會責任？
| 查到的狀況 | 需要的證據 | 網站如何標示 |
|---|---|---|
| 議會刪除預算 | 三讀議決書、原提案與法定預算差額 | 「議會刪減已確認」；是否造成延誤另查 |
| 議會凍結預算 | 凍結條件、解凍日期、可動支額 | 「議會動支限制已確認」 |
| 預算已通過但工程流標 | 決標公告、流標紀錄、設計變更 | 「招標／設計因素已記載」 |
| 縣府報告有成果 | 施政績效、驗收及實際服務數據 | 「已報告成果」；不自動推論成效 |
| 只有間接線索 | 缺議決書、細目或審計原文 | 「待查」，不歸責 |
五種文件，分別回答五個問題
- 114年度施政計畫：原本要做什麼？
- 114年度議會三讀決議及法定預算：最後准許多少錢、附什麼條件？（逐案核對中）
- 114年度施政績效報告：縣府說完成多少？
- 114年度總決算：實際支出、應付及保留多少？
- 114年度總決算審核報告：審計機關提出哪些發現與改善要求？
查核界線與數字定義
114年600項指標：565綠、18黃、5紅、12白。綠燈比例94.17%為縣府績效指標自評，不等於工程完工率。
總決算歲出預算15,962,455,000元；歲出實現數12,853,255,549元；應付數137,442,357元；保留數1,448,403,119元；三者合計14,439,101,025元。
審計機關最終審定數與縣府原決算數略有調整，不應混用。議會決議尚未核對原始逐案頁碼者，不宣稱其對個別工程有直接因果關係。